A világ egyik legnagyobb és legnyitottabb gazdasága az Egyesült Királyságban van. Ez nagyon vonzó külföldi befektetőknek és helyi vállalkozóknak is, de ez a nyitottság a visszaélés veszélyét is magában hordozza. A gazdasági bűncselekmények visszaszorítása és a vállalati átláthatóság fejlesztése miatt új törvény került bevezetésre.

Az Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 októberben Királyi Jóváhagyást kapott és törvényerőre emelkedett, de a változásokat a következő egy vagy több év alatt vezetik be fokozatosan.

Ebben a cikkben összefoglaltuk  változásokat a Társasági törvényben az Egyesült Királyságban  és azt, hogy ezek mit jelenthetnek Önnek.

Mikor lépnek életbe a változások?

Bár a törvény már érvényben van, a változások nem lépnek azonnal hatályba. Ehelyett egy éven belül vagy akár annál is hosszabb idő alatt vezetik be őket sorban egy kormányzati végrehajtási ütemterv alapján.

Jelenleg kevés részlet áll rendelkezésre az ütemtervről. A Kormány idővel további részleteket fog közölni a végrehajtásról.

Személyazonosság igazolása

Talán a vállalati jog legjelentősebb változása, hogy a törvény kötelező személyazonosság-igazolást vezet be az ügyvezetők és a jelentős befolyással bíró személyek (PSC-k) számára.

Ez azt jelenti, hogy a jövőben csak a személyazonosság igazolása után lehet valaki egy egyesült királyságbeli cég igazgatója vagy tulajdonosa és a személyazonosságát előzetesen igazolnia kell akár a Cégbíróságon közvetlenül alapít céget, akár cégalapító ügynökséget bíz meg ezzel. Emiatt a személyazonosság igazolására a jövőben még több figyelmet fordítunk mi is. Az eddigi kötelező személyigazoló okmányok benyújtása mellett legalább egyszer személyesen vagy virtuálisan találkoznunk is szükséges a cégalapítókkal, hogy a személyazonosság mellett a cégalapítási szándékról is meg tudjunk győződni.

A meglévő igazgatóknak is igazolniuk kell majd a személyazonosságukat. Törvénysértést követ el az az egyén a jövőben, aki igazgatóként jár el egy cég nevében, miközben személyazonossága nincs igazolva a hatóságok felé. Emellett a cég is büntethetővé válik, ha hagyja, hogy egy személyazonosságát nem igazolt igazgató intézkedjen a nevében.

A magánszemély tulajdonosoknak, jelentős befolyással bíró személyeknek (PSC-knek) szintén igazolniuk kell személyazonosságukat. Egy jogi személyiségű PSC (anyavállalat) kötelezett lesz kijelölni egy természetes személyből álló ügyvezetőt, akinek a személyazonossága igazolt (amely viszont azt jelenti, hogy egy anyavállalatnak legalább egy természetes személyből álló ügyvezetője kell, hogy legyen).

A személyazonosságukat vagy a Companies House által biztosított központi felületen keresztül, vagy egy megfelelő engedéllyel és felügyelettel rendelkező szolgáltatón keresztül igazolhatják majd, mint például a regisztrált cégalapító ügynökségek, könyvelők vagy jogászok (lásd alább).

Egyelőre nem teljesen ismert még, hogy pontosan hogyan működik majd a személy azonosítása. Várhatóan hasonló lesz (kockázatalapú megközelítés, dokumentum bizonyítékok és nyilvántartás-vezetés tekintetében), mint a meglévő pénzmosás elleni törvény alatti ügyfél-elbírálás.

Dokumentumok eljuttatása a Companies House-hoz

Jelenleg bizonyos, a Companies House-hoz eljuttatandó dokumentumokat meghatározott személyeknek kell aláírniuk. Azonban bárki beadhat dokumentumokat a Companies House-hoz.

A változások alapján a dokumentumokat benyújtó személyek köre jelentősen szűkül majd. Kizárólag az azonosított személyek, illetve a  megfelelő engedéllyel és felügyelettel rendelkező szolgáltatók  (ACSP-k) lesznek jogosultak dokumentumokat benyújtani.

Az, hogy ki nyújthat be egy dokumentumot, attól függ, hogy saját maguk vagy más magánszemély vagy cég nevében teszik-e ezt.

Fontos, hogy egy cég a jövőben csak azonosított igazgató, titkár vagy alkalmazott által, illetve megfelelő engedéllyel és felügyelettel rendelkező szolgáltató (ACSP) megbízásával nyújthat be dokumentumokat.

Az ACSP státusz csak azok számára lesz elérhető, akik jelenleg pénzmosás elleni törvények által szabályozottak. Ide tartoznak a könyvelők. könyvvizsgálók, felszámoló biztosok, független jogi szakemberek, valamint cégalapító ügynökségek.

Bejegyzett iroda és email cím

Az Egyesült Királyságban bejegyzett cégnek biztosítania kell, hogy a székhelye megfelelő címen található legyen. Ez azt jelenti, hogy a cím olyan helyen van, ahol várható, hogy a dokumentumok egy a cég nevében eljáró személyhez kerülnek, és ahol a kézbesítést hivatalosan is elismerik.

Sok (ha nem a legtöbb) cég esetében ezek a kritériumok már teljesülnek. Azonban azoknak a cégeknek, amelyek jelenleg postafiókot vagy más, személyzettel nem ellátott címet használnak, szükségessé válhat bejegyzett irodájuk áthelyezése másik címre.

A Companies House kényszerítheti a céget, hogy változtassa meg bejegyzett irodájának címét, ha az nem felel meg a megfelelő cím követelményeinek.

Az Egyesült Királyságban bejegyzett cégnek gondoskodnia kell arról is, hogy rendelkezzen bejegyzett e-mail címmel. Ennek olyan címnek kell lennie, amelyre a Companies House e-mailt küldhet és ésszerűen várhatja, hogy az email a cég nevében eljáró személy megkapja. Az e-mail cím nem lesz nyilvánosan elérhető.

További változások

  • A törvény új korlátozásokat vezet be a céges nevekkel kapcsolatban. A cég nem választhat olyan nevet, amely bűncselekmény elkövetését könnyíti meg, amely becstelenséget vagy megtévesztést, vagy számítógépes kódot tartalmaz. Egy cégnek kormányzati engedélyre lesz szüksége ahhoz, hogy olyan nevet válasszon, amely az Egyesült Királyságon kívüli kormányzattal vagy nemzetközi szervezettel való kapcsolatot feltételez.
  • A törvény módosítja azokat az információkat, amelyeket a cég a tagjairól (a legtöbb cég esetében részvényesek) kell vezetnie. Ide tartoznak a tagok adatainak változásai, valamint az azokban bekövetkezett változások dátuma. A tagok törvényi kötelezettséget vállalnak arra, hogy ezeket az adatokat a cégnek szolgáltatják.
  • Nem lesz lehetséges egy személyt igazgatóként kinevezni, ha az illető eltiltás hatálya alatt áll. A benyújtást végző személynek meg kell erősítenie, hogy a kinevezendő tisztségviselő nincs eltiltva a cégvezésétől.
  • A kisvállalatoknak kellő figyelmet kell fordítaniuk a mérleg elkészítésével és benyújtásával kapcsolatos változásokra. Minden kisvállalatnak és         mikrovállalkozásnak kötelező lesz nyereség- és veszteségkimutatását benyújtani, továbbá kötelező lesz igazgatói jelentésüket is csatolni a mérleghez.
  • Amikor egy vállalat mentesül a könyvvizsgálat alól, a mérlegének nemcsak azt kell megállapítania, hogy mentesül az auditálás alól, hanem azt is, hogy miért mentesül.
  • A Companies House nagyobb jogkört kap az általa fogadott információk ellenőrzésére, megkérdőjelezésére és elutasítására, valamint arra, hogy megkeressen személyeket.
  • A törvény kötelezheti az Egyesült Királyságban üzleti tevékenységet folytató személyeket és cégeket az eltérések jelentésére. Amennyiben valaki eltérést tapasztal egy cég nyilvánosan jegyzett cégadatai és a valóság között, azt módjában lesz jelezni a Cégbíróság felé.

Összefoglalva, ami a legtöbb céget várhatóan érinteni fogja, az a szigorúbb személyazonosság ellenőrzés, plusz nyilatkozatok és céges e-mail cím megadása a hivatalok felé. A székhely szolgáltatás időben történő megújítása pedig szintén kiemelt fontosságú lesz.A székhely szolgáltatás nem jogszerű (pl fizetés nélküli) használatával kapcsolatban nekünk is bejelentési kötelezettségünk van, így kérünk mindenkit a szolgáltatást rendben újítsa meg évről évre.

Amint a változások a gyakorlatban is látszanak, mi is írunk még bővebben a témáról.